Ежегодно до 1 декабря автовладельцы оплачивают транспортный налог за предыдущий год. При этом самостоятельно рассчитывать его не нужно. За вас это сделают в ФНС, после чего направят собственникам уведомление с суммой налога. Собранные средства помогают создавать новые безопасные и качественные дороги в регионах.
Объясняем, кто и когда платит налог на транспорт, можно ли сэкономить и как он рассчитывается в 2024 году.
Что такое транспортный налог и кто его платит
Транспортный налог — это ежегодный сбор с физических и юридических лиц, которые являются владельцами транспортных средств, в первую очередь автомобилей. Его платит собственник, даже если машиной пользуется другой человек. При этом сумма налога устанавливается регионами самостоятельно, а деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет. Их тратят на строительство дорог, нанесение разметки, установку дорожных знаков. Все самое важное о нем собрано в главе 28 Налогового кодекса РФ.
За какой транспорт надо платить налог
Налог начисляют владельцам следующих транспортных средств:
-
автомобили;
-
мотоциклы и мотороллеры;
-
автобусы;
-
снегоходы и мотосани;
-
самолеты, вертолеты и другие воздушные средства транспорта;
-
яхты, теплоходы, катера, парусные суда, моторные лодки, гидроциклы и другие водные средства передвижения.
Как рассчитывают транспортный налог для физлиц
Транспортный налог для физических лиц рассчитывает ФНС. Владельцы получают уведомление через личный кабинет или по почте. С 2023 года оплачивать налоги на имущество, землю и транспорт, а также НДФЛ можно через портал «Госуслуги».
Как пояснили в Минцифры РФ, платформа пока работает только для физических лиц. Чтобы пользоваться такой услугой, необходимо отправить в ФНС согласие на получение налоговых уведомлений, подписать уже сформированное заявление в приложении «Госключ», дождаться сообщения о принятии согласия. В министерстве напомнили, что уведомления приходят каждый год не позднее чем за 30 дней до 1 декабря.
При расчете налога на транспорт ФНС учитывает несколько показателей. В частности, налоговую базу и ставку, период владения, регион регистрации и повышающий коэффициент. Разберем каждый пункт более подробно.
Налоговая база
Размер налога зависит от мощности двигателя, которую измеряют в лошадиных силах. У обычного легкового автомобиля она составляет примерно 100–150. У внедорожника или кроссовера этот показатель будет выше, поэтому и сумма налога тоже увеличится.
У воздушных судов решающую роль играет тяга реактивного двигателя, измеряемая в килограммах силы. А у водных судов — валовая вместимость.
Мария Дмитриенко/ТАСС
Налоговая ставка
Чем мощнее автомобиль, тем выше ставка. Например, для автомобилей с объемом двигателя до 100 лошадиных сил в Москве она составляет 12 рублей, а до 150 — уже 35 рублей. Базовая налоговая ставка устанавливается на федеральном уровне, однако региональные власти вправе увеличить или уменьшить ее размер, но не более чем в десять раз.
Стоит отметить, что автовладелец не может выбрать регион с самым низким коэффициентом, поскольку зарегистрировать машину он должен по месту жительства или пребывания.
Ставки транспортного налога по регионам
Модели машин, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил, считаются наиболее популярными у автовладельцев.
Наименьший налог сегодня предусмотрен в следующих регионах: Оренбургская область (0 руб./л.с.), Республика Ингушетия (5 руб./л.с.), Республика Крым (5 руб./л.с.), Севастополь (5 руб./л.с.), Ханты-Мансийский автономный округ (5 руб./л.с.), Чеченская Республика (7 руб./л.с.).
Например, владелец автомобиля мощностью 100 лошадиных сил, проживающий и прописанный в Москве, будет платить примерно 1200 рублей в год. А если бы он жил в Ингушетии, сумма налога составила бы всего 500 рублей. Это связано с тем, что в столице ставка налога составляет 12 рублей за лошадиную силу, а во втором регионе — всего 5 рублей.
Узнать ставки транспортного налога в своем субъекте можно на сайте ФНС. Там есть справочная информация по каждому из регионов.
Время владения машиной
Срок владения показывает, сколько месяцев автомобиль принадлежал гражданину. Если машина находится в собственности менее года, годовой транспортный налог нужно разделить на 12 и умножить на число месяцев, в течение которых вы владели автомобилем.
Важно помнить, что месяц считается полным, только если авто находилось в собственности более 15 дней. В случае угона машины налог за период, пока она была в розыске, начисляться не будет.
Повышающие коэффициенты
Они распространяются на владельцев автомобилей стоимостью более 10 млн рублей. Их перечень публикует Минпромторг и ежегодно обновляет его до 31 марта. При сверке машины важно учитывать все ее характеристики, в том числе модель, количество лет, прошедших с года выпуска, тип двигателя и его объем.
Если все параметры совпадают, сумму транспортного налога умножают на три. Для владельцев, которые не нашли своей машины в предоставленном списке, коэффициент по умолчанию будет равен единице, что не повлияет на итоговую сумму.
Льготы: кому положено и сколько
Льготы по транспортному налогу устанавливаются на федеральном и региональном уровне. Благодаря этому некоторые категории граждан освобождаются от уплаты или получают значительную скидку. В большинстве регионов это право распространяется на следующие категории граждан: Герои Советского Союза и РФ, ветераны труда, инвалиды I и II группы, инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, многодетные семьи.
Перечень льгот может различаться в зависимости от конкретного субъекта РФ. Зачастую перечисленные категории россиян вовсе освобождаются от налога либо получают скидку 50%.
Федеральные
Согласно федеральному законодательству, автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, переоборудованные для нужд людей с ограниченными возможностями, а также выданные органами соцзащиты, не облагаются налогом. Такая машина обязательно должна быть зарегистрирована на собственника с инвалидностью. Кроме того, понадобится сертификат, выданный специальной лабораторией.
Также сэкономить смогут владельцы сельскохозяйственного транспорта (молоковозов, скотовозов), а также весельных и моторных лодок мощностью до 5 лошадиных сил.
Пенсионеры
Льготы для людей старшего возраста введены не в каждом регионе. Однако иногда пенсионное удостоверение позволяет сэкономить 50% от суммы налога.
Так, например, в Москве пенсионеры, владеющие автомобилем, не имеют права на льготы. В отличие от других категорий граждан старшего возраста, к которым относятся Герои СССР и РФ, люди, награжденные орденом Славы трех степеней, ветераны Великой Отечественной войны и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС. Они освобождаются от уплаты транспортного налога, если имеют в собственности автомобиль мощностью до 200 лошадиных сил.
При этом в Санкт-Петербурге пенсионеры не платят налог на один автомобиль мощностью до 100–150 лошадиных сил, произведенный в России или ЕАЭС.
Дмитрий Ягодкин/ТАСС
Многодетные семьи
В разных регионах размер льгот для многодетных семей определяется самостоятельно. В Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе и других городах, а также в некоторых областях, например Воронежской, Пермской и Ростовской, родители троих и более детей могут получить преференции по транспортному налогу.
При этом в одних регионах семью могут полностью освободить от уплаты налога, как, например, в Липецкой области, а в других — предоставить скидку 50%.
Инвалиды и ветераны
Большинство субъектов РФ предоставляют льготы инвалидам I и II группы, а также родителям, опекунам и усыновителям детей с ограниченными возможностями. Их освобождают от уплаты налога на один автомобиль.
К примеру, в Новосибирской области инвалидам боевых действий, ветеранам Великой Отечественной войны предоставляют скидку 100%, всем остальным гражданам с ОВЗ — 80%. А в Самарской, Свердловской, Нижегородской областях, Башкирии и Красноярском крае инвалиды III группы вовсе не платят транспортный налог.
Помимо пенсионеров, многодетных семей и инвалидов льготы в разных регионах по такой же схеме предоставляются ветеранам Великой Отечественной войны и ветеранам труда.
Чтобы точно узнать, какие льготы вы можете получить, нужно:
-
зайти в сервис на сайте ФНС и указать «транспортный налог»;
-
прописать период, за который он будет оплачен. Выбрать необходимо предыдущий год;
-
указать ваш регион и населенный пункт;
-
нажать кнопку «Найти». На экране появится ссылка на закон о транспортном налоге. Чтобы его пропустить, нужно кликнуть «Подробнее»;
-
в появившемся окне выбрать «Региональные льготы», поставить галочку на «Физическое лицо»;
-
сервис выдаст вам удобную таблицу, в которой есть вся необходимая информация, в том числе кто и на какую сумму льготы может рассчитывать.
Что делать, если не пришло уведомление
Иногда автовладельцы не получают уведомлений о начислении налога. Оповещение ФНС направляет за 30 суток до начала срока оплаты, то есть до 1 ноября. Квитанцию можно получить по адресу регистрации собственника или в личном кабинете на портале ФНС и госуслуг в электронном виде. Внести необходимую сумму необходимо до 1 декабря.
Если налог на машину не пришел в указанный срок из-за сбоя системы или других причин, владельцу нужно:
-
лично посетить ФНС, взять квитанцию и оплатить налог;
-
дистанционно подать заявление в ФНС. Сделать это можно через электронную форму обращения. К заявке надо приложить документы на машину и данные владельца;
-
записаться на сайте «Госуслуги» на прием в налоговую и взять квитанцию на оплату.
Что будет, если не платить
Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, он превратится в долг. За просроченный платеж ФНС будет начислять пени.
Формула расчета: пеня = сумма неуплаченного налога × ставка рефинансирования × 1/300 × количество календарных дней просрочки.
Если в течение трех месяцев после 1 декабря владелец автомобиля не оплатит налог и пени, ФНС отправит ему требование об оплате. Если человек и это проигнорирует, дело передадут судебным приставам. А те в свою очередь направят распоряжение в банк о блокировке счетов.
Что делать, если продали машину, а транспортный налог приходит
Иногда после продажи автомобиля бывший владелец продолжает получать уведомления об уплате транспортного налога. Это происходит потому, что новый собственник не зарегистрировал машину на свое имя.
Проверить, не зарегистрирован ли автомобиль на вас, можно через «Личный кабинет налогоплательщика-физлица» или в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Если покупатель не зарегистрировал машину на себя, прежний владелец может обратиться в подразделение ГИБДД в течение десяти суток со дня заключения договора купли-продажи. При этом необходимо приложить документы, подтверждающие заключение сделки. После этого авто с учета снимут, а в налоговую службу передадут актуальные данные.
Как уменьшить транспортный налог
Чтобы уменьшить налог на законных основаниях, перед приобретением автомобиля надо тщательно проверить его характеристики и налоговую ставку. Иногда всего из-за одной лошадиной силы сумма для оплаты вырастает вдвое.
Проверка задолженности по транспортному налогу
Автовладелец может самостоятельно проверить налоговую задолженность на сайте ФНС или на портале госуслуг.
Сергей Елагин/Бизнес Online/ТАСС
По ИНН
Сделать это можно на сайте ФНС. Чтобы получить доступ к личному кабинету, нужно заранее зарегистрироваться на портале. Также владелец авто может лично обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. При себе нужно иметь паспорт и свидетельство ИНН. Сотрудники органа выдадут регистрационную карту, где будет указан логин и пароль для входа.
Кроме того, размер налога можно узнать на сайте Федеральной службы судебных приставов. В графе «поиск» введите слово «задолженность», а затем укажите информацию в предложенных полях для заполнения.
По номеру автомобиля
В России нет сайтов, где можно узнать размер транспортного налога по регистрационному номеру автомобиля или номеру кузова. Если вы все же нашли такой ресурс, не советуем им пользоваться. Вероятно, мошенники хотят получить данные вашего паспорта, ИНН и других документов.
В базе данных ФНС есть все необходимые сведения о задолженности. Однако информацию предоставят, только если вы придете в инстанцию лично с паспортом.
По фамилии
Владелец авто может узнать о задолженности на сайте Федеральной службы судебных приставов в реестре исполнительных производств. Также подобная информация доступна в приложениях мобильных банков, которые подключены к информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).
На сайте госуслуг
Информация по транспортному налогу также доступна на портале госуслуг. Пользователю нужно зайти в личный кабинет, перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет указана сумма долга по ИНН.
Налоговая амнистия
Налоговая амнистия означает списание задолженности на особых условиях. Последний раз такая процедура в стране проводилась в 2018 году, когда Президент России Владимир Путин подписал соответствующий закон. Это право распространяется только на долг, образовавшийся до 1 января 2015 года.
Срок давности
Срок давности по транспортному налогу для физических лиц составляет три года. Это значит, что ФНС вправе потребовать оплатить налоговый сбор, пени и штрафы только за этот период, а за более ранние — нет.
Изменения в 2024 году
Согласно Федеральному закону от 31 июля 2023 года № 389, в порядке уплаты транспортного налога в 2024-м произошли некоторые преобразования:
-
с 1 января от налога освободили все транспортные средства, которые используются в сельском хозяйстве;
-
изменился порядок уплаты налога для владельцев автомобилей, числящихся в угоне. Собственник освобождается от налога с первого числа месяца начала его розыска до окончания месяца его возврата. Владельцу машины нужно направить заявление в налоговый орган, а также предоставить справку из МВД или судебное решение;
-
при переезде в другой регион владельцу транспортного средства будет начисляться налог по новому месту жительства с первого числа месяца, следующего за месяцем изменения регистрации;
-
регламентирован информационный обмен ФНС РФ с органом или лицом, уполномоченным МВД России, для представления сведений о транспортных средствах, находившихся в розыске в связи с угоном;
-
в случае изменения в течение налогового (отчетного) периода характеристик транспортного средства сумма налога рассчитывается с учетом специального коэффициента. Определить его можно в порядке, установленном пунктом 3 статьи 362 НК РФ.
