Как платить налог с банковского вклада?

В личный кабинет налогоплательщика начали приходить уведомления об уплате налогов. В том числе за доход с банковских вкладов — с этого года с него тоже нужно уплачивать НДФЛ.

Это касается только тех, кто заработал больше определенного лимита на депозитах. За 2023 год это 150 тыс. рублей. Но налогом облагается не вся сумма, а только часть, превышающая лимит.

Чтобы не пропустить сроки оплаты, проверяйте личный кабинет на сайте ФНС, туда приходят все налоговые уведомления.

В нашем материале рассказываем, как правильно рассчитать налог на доход по вкладам.

Что облагается налогом?

Налоги рассчитывают на любые финансовые инструменты, которые приносят доход, включая:

• вклады,

• накопительные счета,

• ценные бумаги,

• облигации.

Не облагаются налогом доходы по вкладам с процентной ставкой менее 1% годовых и счета эскроу, которые открывают для покупки недвижимости у застройщика.

Также налог не нужно платить, если вклад закрыт досрочно и проценты не начислены.

Как начисляется налог?

Подавать декларацию не нужно — сколько необходимо заплатить, рассчитает налоговая. ФНС отправит налогоплательщику уведомление в личном кабинете на своем сайте.

Оплатить налог можно в приложении, на сайте или в офисе вашего банка.

Сколько нужно заплатить в этом году?

НДФЛ облагается не сама сумма вклада, а только начисленные на нее проценты. И не целиком, а лишь часть, превышающая лимит.

Лимит рассчитывается по формуле:

1 млн рублей х максимальная ключевая ставка Банка России за календарный год.

В 2023-м это 15%, значит, лимит равен 1 млн рублей х 15% = 150 тыс. рублей.

Если депозитов несколько, процентные доходы с них суммируются.

Вычисляем налог на примере

В течение прошлого года у Алексея на вкладе лежало 1,7 млн рублей под 10%.

Получается, доход по этому депозиту составил: 1 700 000 рублей х 10% = 170 000 рублей за год.

От дохода нужно отнять сумму, не облагаемую налогом, — в 2023 году это 150 000 рублей.

Получается, что НДФЛ облагается 20 000 рублей (170 000 — 150 000).

Таким образом, по стандартной ставке 13% Алексею нужно будет заплатить НДФЛ на сумму 2600 рублей.

Для налогоплательщиков с доходами от 5 млн руб. в год действует повышенный НДФЛ — 15%. В таком случае Алексей заплатит 3000 рублей (20 000×15%).

Как быть с вкладами в валюте?

Если доходы с депозита получены в иностранной валюте, для вычисления налога их пересчитывают в рубли.

Рассчитывают по официальному курсу Банка России на ту дату, когда проценты были начислены.

Когда нужно заплатить?

Налог за предыдущий год необходимо уплатить до 1 декабря следующего. То есть до 1 декабря 2024-го нужно заплатить налог за 2023 год, до 1 декабря 2025-го — за 2024-й.

Однако в этом году 1 декабря выпадает на воскресенье, и заплатить налог нужно до 2 декабря включительно.