Как оформить профессиональный налоговый вычет?

Деньги, которые вы потратили, чтобы организовать свою работу, можно вернуть. Для этого существует профессиональный налоговый вычет.

Например, парикмахер может вернуть деньги за краску для волос, если он индивидуальный предприниматель (ИП) или работает по договору гражданско-правового характера.

Рассказываем, кто еще может получить вычет и как это сделать.

Что такое профессиональный вычет

Профессиональный вычет — сумма расхода, который вы потратили на заработок. На эту сумму можно уменьшить налог на доходы или вернуть потраченные средства.

Кто может получить вычет:

• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО);

• нотариусы и адвокаты, которые занимаются частной практикой;

• физлица на гражданско-правовых договорах;

• авторы, которые получают вознаграждение.

Для индивидуальных предпринимателей

Вычет положен ИП только на общей системе налогообложения. То есть тем, кто платит НДФЛ.

Если у предпринимателя есть подтверждающие документы, то он может возместить расходы.

Если у ИП нет таких документов, он в любом случае может уменьшить доход в декларации на 20% от общей суммы полученных средств.

Например, ИП продает товары онлайн и работает на ОСНО. Тогда ему не нужно предоставлять данные о тратах на перевозку товаров, услуги водителей, рекламу и другие. По документам для налоговой его доход уменьшится на 20%.

Для физических лиц

Если физлицо работает по гражданско-правовому договору, то ему тоже положен профессиональный вычет на расходы, связанные с получением дохода.

Например, строитель договорился положить плитку и подписал гражданско-правовой договор. Деньги, которые он потратил на шпатель, клей и саму плитку, можно вычесть из дохода и заплатить меньше НДФЛ. Для этого нужно предоставить подтверждающие документы, например, чеки.

Самозанятые могут получить профессиональный вычет, только если дополнительно работают по гражданско-правовому договору.

Для авторов, которые получают вознаграждения

Профессиональные вычеты для авторов зависят от вида деятельности и составляют от 20 до 40%. Уточнить можно в п. 3 Ст. 221 Налогового кодекса РФ.

Например, получить вычет могут те, кто пишет книги или занимается музыкой.

Для адвокатов и нотариусов

Вычет могут оформить адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой.

Закон предусматривает, что адвокаты тратят деньги на нужды адвокатской палаты, образование, страхование профессиональной ответственности и другие расходы.

А нотариусы, например, могут вернуть средства за аренду и ремонт помещения конторы.

У каждой траты должны быть подтверждающие документы.

Как получить вычет через 3-НДФЛ

Способ подходит и для физлиц, и для ИП, у которых не удержали НДФЛ с дохода. При окончании налогового периода, то есть до 30 апреля любого года, им надо подать декларацию 3-НДФЛ.

Как это сделать:

1. Скачайте с сайта ФНС (nalog.gov.ru) и установите программу «Декларация».

2. Заполните и сохраните документ в формате xml.

3. На «Госуслугах» зайдите в «Штрафы Налоги» и найдите «Прием декларации 3-НДФЛ».

4. Нажмите «Начать» и отправьте документы в ФНС.

Как получить вычет у налогового агента

Способ подходит только физлицам. Налоговые агенты — фирмы и предприниматели, которые платят за работу и удерживают НДФЛ с дохода.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно написать своему агенту заявление в свободной форме и предоставить документы по расходам.

Как вернуть уплаченный НДФЛ

Налог, который уплатили ранее, можно вернуть. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ и заявите о профессиональном вычете.

Например, ИП не знал о вычете в 2023 году. В апреле 2025 года он может подать документ по 3-НДФЛ и заявить о тратах с 2023 и 2024 годов.