Как получить имущественный вычет?

Если вы построили, купили или продали жилье, можно оформить имущественный налоговый вычет и вернуть часть расходов.

Объясняем, как это правильно сделать.

Что такое вычет

Это часть ваших доходов, которую освобождают от налога. То есть с этой суммы вам вернут уплаченный НДФЛ.

Имущественный вычет можно получить:

• на покупку жилья, в том числе в ипотеку;
• проценты по ипотеке;
• приобретение участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС);
• продажу недвижимости и другого имущества.

Вычет с расходов на строительство

При самостоятельном возведении дома в имущественном вычете учитываются:

• стоимость разработки проекта;
• расходы на строительные и отделочные материалы;
• затраты на инженерные коммуникации и работу строителей.

Также в вычет можно включить расходы на ремонт или достройку жилья, но только если в договоре указано, что вы покупаете недостроенный дом, квартиру или комнату без отделки.

Вычет с покупки и строительства жилья

Лимит вычета — 2 млн рублей.

Пример. Вы построили дом за 7 млн рублей. Ваша ставка НДФЛ — 13%. Значит, вам вернут: 2 млн × 13% = 260 тыс. рублей.

Такой вычет положен один раз в жизни, но его не обязательно использовать целиком за раз — можно вычитать налог частями.

К примеру, вы потратили на покупку 1,5 млн рублей. Вернуть сможете 195 тыс. рублей. От суммы вычета останется 500 тыс. рублей — получить с них 13% вы сможете при следующей сделке.

Когда вычета за продажу не будет

За продажу имущества нужно платить налог, но только если оно было в вашей собственности менее минимального предельного срока владения (МПСВ).

МПСВ равен трем годам в следующих случаях:

• вы получили недвижимость в дар или в наследство от члена семьи или близкого родственника;
• приватизировали ее;
• вам ее передали по договору пожизненного содержания с иждивением;
• продаваемое жилье — единственное на момент регистрации перехода права собственности от вас к покупателю;
• вы продаете другое имущество, например автомобиль.

Во всех остальных случаях МПСВ — пять лет.

Заплатили налог за продажу — значит, можно оформить вычет. Но, когда недвижимость была в собственности дольше МПСВ и налог вы не платили, вычета не будет.

Максимальный вычет с продажи имущества

Это особенный вычет: с ним вы не получаете часть денег обратно, а просто уменьшаете облагаемую налогом сумму на определенный лимит. При продаже жилой недвижимости это 1 млн рублей, а нежилой и другого имущества — 250 тыс. рублей.

Например, вы продали квартиру за 5 млн рублей. Из этой суммы вычитаете 1 млн и платите НДФЛ только за остаток:

(5 млн рублей — 1 млн рублей) × 13% = 520 тыс. рублей.

В отличие от возврата денег за покупку жилья, вычет за продажу можно использовать несколько раз в течение жизни, но не чаще раза в год.

Как сэкономить на налоге при продаже имущества

Иногда вместо вычета выгоднее воспользоваться другой льготой. Вы можете отнять от дохода, полученного при продаже имущества, расходы по его покупке, если подтвердите траты документами. Тогда НДФЛ нужно будет заплатить не за всю прибыль, а только с разницы между этими суммами.

Допустим, два года назад вы купили квартиру за 5 млн рублей, а теперь продаете ее за 6 млн рублей. МПСВ еще не истек, поэтому нужно заплатить налог 13%. Облагаться им будет только разница — 1 млн рублей.

А если продать имущество получилось по цене ниже той, за которую вы его приобрели, платить налог не нужно, поскольку нет прибыли. Снижение цены также надо будет подтвердить документами.

Как получить имущественный вычет

Нужно заполнить декларацию 3‑НДФЛ, приложить к ней необходимые документы и подать в налоговую по месту жительства либо в личном кабинете на сайте ФНС.

Необходимые документы:

• паспорт;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи / долевого участия / подряда / мены;
• документы, подтверждающие расходы;
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Полный список зависит от того, за что вы оформляете вычет: за покупку, строительство или продажу жилья. Уточнить его можно в ФНС.

Вычет через работодателя

Вычет за покупку жилья или строительство можно также получить через работодателя.

Укажите при обращении в ФНС, что хотите получать возврат таким образом. На работе напишите заявление в бухгалтерию — с вас перестанут удерживать НДФЛ, пока положенная сумма не вернется.