Какие налоги платят самозанятые?

Каждый самозанятый должен самостоятельно уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Сумма рассчитывается по двум ставкам:

• 4% с доходов от физлиц;
• 6% с доходов от организаций и ИП.

Квитанция для уплаты налога автоматически формируется в личном кабинете приложения «Мой налог» или в банковском приложении. Ставку налога рассчитывают по каждому выданному в течение месяца чеку. Затем полученные суммы складывают.

Квитанция приходит до 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Например, за январь — до 12 февраля. Уплатить налог нужно до 28-го числа. Если не сделать это вовремя, за каждый день просрочки будут начислять пени.

Когда самозанятый только встал на учёт в налоговой, ему не нужно платить, пока он не получит доход и не внесёт его в приложение. Первый счёт придёт на месяц позже. Например, если вы оформили самозанятость 15 октября и до конца месяца успели получить прибыль — налог начислят, но квитанция на уплату придёт не в ноябре, а в декабре.

Кроме того, самозанятый не должен платить НДФЛ и страховые взносы. Работа в режиме самозанятости не зачисляется в общий трудовой стаж. Чтобы в будущем получать страховую пенсию по старости, самозанятые могут делать добровольные страховые взносы в СФР. Его минимальная сумма зависит от МРОТ: в 2025 году — 59 241,6 рубля. За эту сумму начислят 0,975 пенсионного коэффициента и один год стажа. Максимальный платёж равен восьми минимальным. В 2025 году это 59 241,6 × 8 = 473 932,8 рубля. Это позволяет сформировать год стажа и 7,799 пенсионного коэффициента.

Чтобы стать участником добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в СФР:

• в личном кабинете на сайте СФР;
• в отделении СФР по месту жительства;
• по почте;
• через приложение «Мой налог».