С 1 января в России вводят прогрессивную шкалу НДФЛ. Изменения коснутся только 3,2% работающих жителей страны: при доходе более 200 тыс. рублей в месяц налог увеличится до 15%, при 416 700 рублей — до 18% и так далее.
Если у вас одно место работы, налог просто удерживают из зарплаты — самому ничего делать не нужно. Когда источников дохода несколько, каждый из работодателей также отчисляет необходимый процент вашего заработка в налоговую.
Она подсчитывает, сколько вы заработали за год. Если сумма больше 2,4 млн, вам пришлют уведомление.
В нашем материале подробно рассказываем, как нужно будет платить НДФЛ.
С 1 января 2025 года шкала НДФЛ станет пятиступенчатой. Ее вводят для всех работающих россиян. При этом 96,8% из них продолжат платить НДФЛ в размере 13%.
Другие ступени налога:
15% — доход от 2,4 млн до 5 млн рублей в год,
18% — доход от 5 до 20 млн рублей в год,
20% — доход от 20 до 50 млн рублей в год,
22% — доход выше 50 млн рублей год.
Ставка применяется только к сумме превышения. Например, за год вы заработали четыре миллиона. С 2,4 млн удержат 13% НДФЛ, а с оставшихся 1,6 млн — 15%.
Работодатель — налоговый агент, который платит НДФЛ с вашей зарплаты.
Если у вас несколько мест работы или вы, например, сдаете недвижимость в аренду, сообщать начальству о других доходах не надо.
Работодатель заплатит нужный процент от суммы зарплаты. Если ваш общий доход за год превысит 2,4 млн рублей, НДФЛ пересчитает налоговая служба.
В сентябре следующего года налоговая пересчитает НДФЛ за предыдущий год. То есть НДФЛ за 2025 год НДФЛ пересчитают в сентябре 2026-го.
Например, ваша зарплата — 5 млн рублей в год. А еще вы сдаете квартиру в аренду за 2 млн рублей в год. Работодатель отдаст 13% с 2,4 млн рублей и 15% с оставшейся части вашего дохода — 702 тыс. рублей. За аренду налог будет 13% — 260 тыс. рублей. Итого 962 тыс. рублей.
При этом общая сумма дохода — 7 млн рублей. Значит, 2 млн проходят по ставке в 18%.
Получается:
2,4 млн — по ставке 13%, 312 тысяч,
2,6 млн — по ставке 15%, 390 тысяч,
2 млн — по ставке 18%, 360 тысяч.
В сумме 1 062 000, это на 100 тыс. больше, чем вы изначально заплатили. ФНС это посчитает и направит уведомление.
Уведомление от ФНС о недоплаченной сумме придет в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.gov.ru.
Как заплатить налог:
войдите в кабинет на ФНС с помощью ИНН или через «Госуслуги»;,
пополните свой баланс — через личный кабинет или онлайн-банк, указав ФНС либо через МФЦ или почту, тоже указав ИНН;
когда средства поступят на счет, налоговая автоматически их распределит.
Подайте декларацию 3-НДФЛ, если вы получили доход:
из-за границы,
от продажи имущества,
от выигрышей в лотереях и азартных играх,
от дарения,
от физических лиц по договору гражданско-правового характера, имущественного найма или аренды любого имущества,
как ИП на общей системе налогообложения,
от частной практики — например, юридической или преподавательской,
от инвестиций.
скачайте с сайта ФНС nalog.gov.ru и установите программу «Декларация»;
заполните и сохраните документ в формате xml;
на «Госуслугах» зайдите в «Штрафы и налоги» и найдите «Прием декларации 3-НДФЛ»;
нажмите «Начать» и отправьте документы в ФНС.
Сдать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
Оплатите налог через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС не позже 15 июля того же года.
Налогом облагается не вся сумма депозита, а только начисленные проценты. Об их выплатах банк сам сообщает в ФНС.
Если доход за год вместе с процентами по вкладам превысит 2,4 млн, налоговая инспекция пересчитает сумму и пришлет уведомление в личный кабинет налогоплательщика.