Как оформить налоговый вычет за лечение?

Вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и лекарства по рецепту. Для этого нужно оформить социальный налоговый вычет. Получить выплату можно за предыдущие три года. То есть подать на вычет за 2022-й можно до 31 декабря, а затем — только на 2023, 2024 и 2025-й. Как это работает и какую сумму можно получить — рассказываем в карточках.

Что такое налоговый вычет за лечение 

Вы можете вернуть часть подоходного налога (НДФЛ) с расходов на лечение, покупку назначенных лекарств или полис ДМС.

Подать документы на возврат можно в течение трех лет с года, когда вы оплатили эти услуги. То есть до 31 декабря вы можете оформить вычет за 2022–2024 годы.

Кто может оформить

Те, кто работает по трудовому договору и платит НДФЛ, а также те, у кого есть иной облагаемый налогом доход — например, от аренды или продажи имущества.

Оформить вычет можно:

• за себя;

• супруга или супругу;

• родителей;

• детей до 18 лет либо до 24 лет, если они учатся очно.

За какие медицинские услуги можно вернуть деньги:

• анализы и медицинские процедуры;

• стационарное и амбулаторное лечение;

• стоматологию и протезирование;

• ЭКО;

• уход за неизлечимо больными.

Полный список услуг смотрите в постановлении Правительства РФ № 458 от 01.04.2020.

Важно! У медицинской организации, с которой у вас договор, должна быть лицензия. Ее можно проверить на сайте Росздравнадзора по ИНН клиники.

Лимит вычета

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за 2024-й или 2025-й, — 150 000 руб. в год. С нее вам могут вернуть от 19 500 до 33 000 руб. в зависимости от ставки НДФЛ, по которой вы платите налог. 

За предыдущие годы максимальная сумма составляет 120 000 руб. При НДФЛ в 13% можно вернуть до 15 600 руб.

Ограничений по сумме нет, если лечение относится к дорогостоящему и входит в Перечень в постановлении Правительства РФ № 458 от 01.04.2020.

Вычет за лечение суммируется с другими вычетами: за образование, спорт, страхование, благотворительность.

Какие документы нужны для вычета за лечение

Для вычета нужна только справка об оплате услуг — ее можно получить в клинике, где вы проходили лечение.

Вернуть часть денег можно только за препараты, которые вам назначил врач. Понадобятся:

• рецепт либо выписка из медкарты пациента, которые подтверждают назначение;

• чеки или выписки с банковского счета, подтверждающие оплату.

Если вы покупали лекарства для родственников, потребуются документы, которые подтвердят родство (свидетельство о браке, рождении).

Какие документы нужны для вычета за полис ДМС

Для вычетов с 2024 года нужна только справка об уплате страховых взносов.

За предыдущие годы понадобятся: 

• договор добровольного медицинского страхования или полис ДМС;

• чеки и выписки, подтверждающие уплату страховых взносов;

• копии документов, подтверждающих родство с теми, за кого вы платите взносы, например, свидетельства о рождении ребенка.

Как получить вычет через налоговую

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте ФНС либо в личном кабинете налогоплательщика;

2. Подготовьте необходимые документы;

3. Отправьте декларацию и документы в налоговую — лично, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика.

ФНС проведет проверку в течение 10 дней, но не дольше месяца. Если налоговая одобрит вычет, деньги поступят на ваш счет.

Как получить вычет через работодателя

1. Подайте заявление и необходимые документы в личном кабинете на сайте ФНС;

2. В течение 30 дней налоговая проведет проверку и пришлет уведомление о принятом решении. Если вычет одобрят, работодателю об этом тоже сообщат;

3. Напишите на работе заявление на получение вычета. С вас не будут удерживать НДФЛ, пока вычет не погасят полностью.