Каждый россиянин вправе вернуть часть налогов, удерживаемых с зарплаты. Например, если купил квартиру, оплатил лечение или обучение. Но чтобы оформить возврат, нужно доказать свои траты. Объясняем, какие бывают платежные документы для налогового вычета и где их получить.
Что такое платежные документы и зачем они нужны налоговой
Если у вас официальная зарплата, то с нее ежемесячно удерживают налог (НДФЛ). Часть этих денег можно вернуть через вычет. Государство готово возвратить вам налог за траты на что-то важное: покупку жилья, лечение, обучение или инвестиции. Полный список ситуаций, когда положен возврат, можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Однако сам по себе факт траты денег ничего не значит. Для налоговой инспекции требуются доказательства. Именно такую роль выполняют подтверждающие документы для вычета. Это официальные свидетельства, которые:
- показывают, что вы действительно совершили оплату;
- содержат ваши данные как плательщика;
- указывают получателя средств и цель платежа.
Налоговой службе важно видеть, что вы сделали платеж по подтверждающим это документам. Это гарантия того, что деньги были перечислены вами именно за ту услугу или товар, на которые вы претендуете получить вычет.
Без правильно оформленных финансовых бумаг даже самые обоснованные требования о возврате НДФЛ будут отклонены. Поэтому их сбору и проверке стоит уделить особое внимание — от этого напрямую зависит успех всего процесса.
«Отказ в получении налогового вычета часто вызван ошибками в оформлении платежных документов, — рассказала порталу Объясняем.рф эксперт по налогам и налоговым спорам, генеральный директор ООО „ПБУ“ Екатерина Кузнецова. — Основные причины отказа: неправильно указаны реквизиты продавца или покупателя, недостающие обязательные элементы документа — сумма, вид оказанной услуги, подпись ответственного лица, нарушение порядка учета операций, например, нет отметки об оплате или отсутствует гербовая печать предприятия; факты несоответствия указанных сведений действительности — ошибочные суммы, наименования объектов расходов».
Основной пакет документов, чтобы оформить вычет
Собирать документы для оформления налогового вычета нужно заранее, чтобы потом ничего не забыть. Базовый комплект для любого вычета:
-
справка 2-НДФЛ;
-
декларация 3-НДФЛ;
-
паспорт;
-
ИНН;
-
заявление на возврат денег с реквизитами вашего счета.
В дополнение к перечисленному по каждому виду возврата есть свой список. В налоговую онлайн подайте копии (сканы) документов (но могут запросить и оригиналы). Если обращаетесь очно — сразу несите подлинники. Нотариально заверять их не нужно.
«До 2024 года необходимо было собирать чеки, квитанции, договора в качестве подтверждающих документов для получения социальных вычетов , что создавало немало проблем. Однако начиная с 2025 года при получении вычетов за 2024-й (и впоследствии. — Прим. ред.) у граждан появилась возможность пройти эту процедуру в упрощенном порядке», — пояснила эксперт Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России в области налогов и бухгалтерского учета Марина Политико.
Речь идет о вычетах за обучение, медицинские услуги, добровольное страхование, пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение), физкультурно-оздоровительные услуги.
|
Документы для основных видов налоговых вычетов |
||
|
Вид вычета |
Основные платежные и подтверждающие документы |
Особые требования и примечания |
|
Имущественный налоговый вычет (покупка жилья, проценты по ипотеке) |
|
Деньги должны идти от того, кто получает выплату. Если платил один супруг, а квартира оформлена на другого, вычет он не получит. Договор для имущественного налогового вычета должен быть оформлен на получателя. |
|
|
Чеки для налогового вычета за лечение сейчас не нужны. Вычет можно получить и за родственников — супруга или супругу; родителей; детей (как родных, так и усыновленных) младше 18 лет; детей в возрасте до 24 лет, если они обучаются на очной форме. Условие: платили вы и эта информация указана в справке. |
|
|
|
Для обучения детей, братьев, сестер понадобятся документы, подтверждающие родство. |
|
|
|
Такой вычет можно получить за себя, а также детей и подопечных до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно. |
|
|
Вычет за детей и родственников
|
Здесь все зависит от конкретной ситуации:
|
Важно документально подтвердить родство. |
|
Инвестиционный вычет |
|
Перечни документов могут меняться. Это зависит от конкретных условий и обстоятельств. |
Как получить, проверить и восстановить платежные документы
Собрать полный комплект документов для налогового вычета — только половина дела. Важно убедиться, что каждая бумага составлена правильно и сможет подтвердить оплату для налоговой. Особенно это касается расчетов за покупку имущества. Где взять основные документы:
-
Квитанции и чеки — при оплате наличными обязательно берите кассовый чек или расписку от продавца с полными реквизитами и подписью.
-
Платежные поручения — при банковском переводе формируйте квитанцию в терминале или чек в онлайн-банке.
-
Выписки по счетам — для расчетов через эскроу-счет обращайтесь в банк-посредник.
-
Справки об оплате — в медицинских и образовательных учреждениях заказывайте официальные справки по форме учреждения.
«Когда вы потеряли платежный документ — чек или платежное поручение, — важно набраться сил и заняться восстановлением документа, если это возможно. Или найти альтернативные документы, которые помогут вам доказать два факта: первый — что именно вы приобрели данную услугу, второй — собственно факт покупки», — рассказал консультант по управлению, HR-директор консалтинговой компании «Вместе.ПРО» Дмитрий Чернышов.
Эксперт отмечает, что многие сведения уже должны быть в вашем личном кабинете на сайте ФНС. А если нет, то ситуация часто решаема: большинство бумаг можно восстановить.
Например, можно заказать в отделении банка архивную выписку квитанции. А в медицинских и образовательных учреждениях вы вправе запросить дубликат справки об оплате услуг.
И еще совет: заведите специальную папку для финансовых документов — впоследствии это сохранит ваше время и нервы при подготовке к возврату средств.
Как подать документы на налоговый вычет
Для возврата части уплаченного НДФЛ доступны три варианта обращения: через инспекцию ФНС, через работодателя или с использованием портала «Госуслуги». Выбор оптимального пути зависит от ваших обстоятельств и предпочтений.
Обращение через Федеральную налоговую службу
Традиционный метод, предполагающий подачу документов в году, следующим за периодом произведенных затрат. К примеру, при расходах в 2025 году обращаться следует в 2026-м. Порядок действий:
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
- Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Прикрепите электронные копии подтверждающих документов.
- Напишите заявление о возврате денежных средств.
Если на сайте ФНС вы не зарегистрированы, то можете обратиться лично в инспекцию со всеми документами и заполненной декларацией 3-НДФЛ. В любом случае рассмотрение обращения обычно длится до четырех месяцев.
После нововведений 2025 года для всех видов социальных вычетов (лечение, лекарства, образование, страхование и спорт) процедура упростилась. Часто достаточно проверить заявление в личном кабинете. Его шаблон формируется автоматически на основе информации, которую предоставляют организации. Далее нужно указать свои банковские реквизиты и заверить данные электронной подписью.
Важно: не все организации перешли на упрощенную схему подачи сведений, в этом случае порядок оформления останется прежним.
Оформление через работодателя
Этот способ дает возможность не дожидаться окончания налогового периода. Но перед тем, как обращаться к работодателю, все равно понадобится направить документы в ФНС и получить от нее уведомление о праве на вычет. Последовательность шагов:
- в личном кабинете ФНС найдите раздел «Каталог обращений»;
- выберите пункт «Заявление на социальный налоговый вычет»;
- внесите информацию о работодателе;
- прикрепите отсканированные копии подтверждающих документов;
- дождитесь подтверждения от налоговой службы — оно автоматически будет передано вашему работодателю.
Или можно лично явиться со всеми документами в налоговую за уведомлением, а потом также самостоятельно передать его своему работодателю. После получения уведомления бухгалтерия вашей организации прекратит удерживать НДФЛ с вашего дохода до полного использования суммы вычета.
Через портал «Госуслуги»
Если у вас нет личного кабинета на сайте налоговой инспекции, можно воспользоваться этим способом. Тоже не придется ходить в отделение ФНС лично. Что вам нужно сделать:
- Создайте декларацию 3-НДФЛ в специальной программе;
- Авторизуйтесь на портале «Госуслуги»;
- В разделе «Штрафы и налоги» выберите «Подача декларации 3-НДФЛ»;
- Укажите цель обращения — «Получить вычет»;
- Загрузите заполненную декларацию и сканы подтверждающих документов;
- Подпишите заявление электронной подписью.
Как выбрать оптимальный способ подачи документов? Сравнительная таблица поможет оценить плюсы и минусы каждого варианта, чтобы принять взвешенное решение.
|
Способ оформления |
Плюсы |
Минусы |
|
Через Федеральную налоговую службу |
|
|
|
Через работодателя |
|
|
|
Через портал «Госуслуги» |
|
|
Сроки подачи и проверки документов
При оформлении налогового вычета важно не выйти за временные рамки. На социальные льготы (обучение, лечение) действует трехлетний период. Например, за операцию, оплаченную в 2024 году, можно подать документы на возврат до конца 2027 года.
С имущественными преференциями ситуация иная — здесь нет ограничений по времени. Вы можете заявить о праве на возврат как через год, так и через десятилетие после покупки жилья. Если суммы налога за год не хватит, остаток перенесут на следующий период. Подавать заявление придется ежегодно, пока не вернете всю полагающуюся сумму.
Проверка документов занимает до трех месяцев. Если потребуется подать уточненную декларацию, этот срок начнут отсчитывать заново. На практике большинство проверок завершается в течение месяца. После положительного решения деньги поступят на ваш счет в течение трех рабочих дней.
Важный нюанс: вернуть можно только налоги, уплаченные за последние три года. То есть, если квартира была куплена, например, в 2015 году, а за вычетом вы впервые обращаетесь в 2025-м, компенсацию получите лишь по налогам, уплаченным за 2022–2024 годы. Налоги, уплаченные в 2015–2021 годах, вернуть уже невозможно.
