Письмо от налоговой с завышенной суммой платежа — неприятный сюрприз. Но не спешите расставаться с деньгами: можно запросить перерасчет налога. Объясняем, что делать, если неправильно начислили налог, и как исправить ошибку в налоговом уведомлении.
Какие бывают ошибки и почему их нужно оспаривать
Получив налоговую квитанцию, убедитесь, что цифры в ней соответствуют действительности. Обжаловать завышенные налоговые начисления — ваше законное право. Во-первых, вы сохраните свои деньги. Во-вторых, поможете Федеральной налоговой службе (ФНС) актуализировать данные, избежав сложностей с налогами в будущем. Разберем самые частые налоговые недочеты.
1. Налог на недвижимость: квартира, дом, земля
Здесь не исключены системные сбои. Могут встречаться такие ошибки:
-
Неправильная кадастровая стоимость. Эта основа для расчета иногда бывает завышена. Например, если вашу квартиру на окраине оценили как аналог в центре города, это повод для пересмотра суммы налога.
-
Не учтена льгота. В расчетах могут пропустить положенные вам преференции. Это особенно актуально для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей и других людей, имеющих право на полное или частичное освобождение от налогового платежа.
-
Ошибка в доле владения. Иногда из-за сбоя в реестре информация о размере доли искажается. Например, вам приходит налог на 1/2 доли, хотя по документам у вас 1/3.
-
Налог на уже проданный объект. Обидная ситуация — получить налог на имущество, которым вы уже не владеете. По закону, обязанность по уплате налога переходит к новому собственнику через месяц после регистрации перехода прав.
«В случае сомнений в кадастровой стоимости недвижимости подавайте заявление о ее пересмотре в Росреестр или оспаривайте в суде», — рекомендует читателям Объясняем.рф консультант по стратегическому и антикризисному управлению, генеральный директор ООО «Вместе.ПРО» Олеся Бережная.
2. Транспортный налог
Перед тем как рассчитать транспортный налог самостоятельно, ознакомьтесь с типичными ошибками в готовых квитанциях. Основные причины переплат:
-
Неверная мощность двигателя. Указание количества лошадиных сил с ошибкой — оплошность, которая может исказить сумму налога.
-
Ошибки с повышающим коэффициентом. Владельцы дорогих авто могут обнаружить, что этот индекс применили ошибочно или, наоборот, не учли там, где он положен по закону. В 2025 году он применяется к дорогим автомобилям стоимостью от 10 млн рублей, включенным в специальный перечень Минпромторга.
-
Налог на снятый с учета или угнанный автомобиль. Отдельная головная боль — платежи за машину, которая была угнана или продана и снята с регистрации, но новый владелец не переоформил ее на себя.
-
Неучтенные льготы. Как и в случае с недвижимостью, инспекция может не применить положенную вам льготу, например, как участнику СВО, многодетному родителю или инвалиду.
Случаем из практики с нами поделилась эксперт Олеся Бережная. Она рассказала, как владелец продал машину по «генеральной» доверенности в 2019 году, но покупатель не оформил снятие с учета, а после ДТП утилизировал авто. Когда в 2021 году пришло повторное налоговое требование, выяснилось: договора купли-продажи нет, связь с покупателем потеряна. С помощью адвоката удалось получить справку об утилизации, найти свидетелей и собрать косвенные доказательства прекращения владения.
«Налоговая отказалась пересчитывать налог. Пришлось обращаться в суд. В суде было доказано, что объект налогообложения утратил свои потребительские свойства и не мог использоваться по назначению, а значит, не подлежит налогообложению», — отметила эксперт.
3. Прочие ошибки
Кроме основных случаются и технические погрешности. Например, неточности в реквизитах для оплаты налога, из-за которых деньги не доходят до получателя. Или двойное начисление за один и тот же налоговый период, которое нужно сразу исправлять — такое, например, случается с налогами на банковские вклады.
Как оспорить неправильно начисленный налог: пошаговая инструкция
Не паникуйте, если обнаружили ошибку в квитанции от налоговой. Современное законодательство позволяет обжаловать неточности максимально просто.
Для начала подготовьте доказательства. Соберите все документы, которые подтверждают вашу правоту: выписку из ЕГРН с верной кадастровой стоимостью, копию ПТС для автомобиля, справку об инвалидности для льготы или договор купли-продажи, если объект был продан, выписки из банка.
После этого выберите удобный способ обращения в ФНС. Подать жалобу можно в любую налоговую инспекцию, не обязательно по месту регистрации. Заявление на перерасчет налога вы вправе отправить двумя способами.
Способ 1. Через сайт ФНС. Это самый быстрый и простой путь. Подать заявление на уточнение налога можно прямо из дома. Выберите услугу, соответствующую вашей проблеме, заполните электронную форму и прикрепите сканы подтверждающих документов. Статус рассмотрения можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика.
Способ 2. Личное обращение в налоговую инспекцию. Если вы предпочитаете живое общение или нужна консультация, этот способ для вас. Он также незаменим в сложных ситуациях, когда требуется разъяснить нюансы вашего случая непосредственно специалисту. В этом случае порядок действий следующий:
-
Составьте заявление. Используйте утвержденную форму (можно скачать на сайте ФНС). Укажите, какой именно налоговый платеж оспариваете, за какой налоговый период и на каком основании.
-
Найдите адрес ближайшей налоговой инспекции на сайте ФНС. Вы вправе обратиться в любое отделение, логичнее выбрать ближайшее.
-
Возьмите с собой паспорт, подготовленное заявление в двух экземплярах и комплект копий документов-доказательств.
-
Передайте бумаги инспектору. На вашем документе попросите поставить отметку о приеме с датой. Это будет доказательством в случае спора.
После рассмотрения вам придет либо обновленное уведомление с корректной суммой, либо отказ. Крайний срок для расчета по новому документу — 28 число третьего месяца, следующего за тем, когда его направили.
Что делать после подачи заявления
После подачи заявления у налоговой есть 30 дней на его рассмотрение. Если документов не хватит, срок могут продлить еще на такой же для запросов в другие ведомства (например, в Госавтоинспекцию).
После налоговая направит ответ по итогам проверки. Если заявление проигнорировали или решение оказалось не в вашу пользу и вы с ним не согласны, можно продолжить спор. Консультант по стратегическому и антикризисному управлению, генеральный директор ООО «Вместе.ПРО» Олеся Бережная советует в такой ситуации действовать последовательно. Приводим инструкцию:
Шаг 1. Анализ причин отказа. Формальный отказ часто связан с техническими или процессуальными ошибками в заявлении. Проверьте, не было ли одной из следующих проблем:
-
Неполные или неверные данные. Ошибки в реквизитах, указании объекта налогообложения или периоде перерасчета.
-
Отсутствие подтверждающих документов. К заявлению необходимо приложить документы, обосновывающие перерасчет (например, выписку из ЕГРН).
-
Некорректный вид заявления. Возможно, была использована не та форма заявления или оно подано не по надлежащей процедуре.
Шаг 2. Исправление ошибок и повторная подача. После выявления причины проще всего устранить недочеты и направить документы в налоговую заново.
-
Отправьте заявление о перерасчете с верной информацией и полным комплектом документов через сайт ФНС или отдайте лично в отделении налоговой.
-
Если ошибка связана с некорректными сведениями о налоговом объекте (площадь, правообладатель и т.д.), для ее исправления обратитесь в регистрирующий орган — Росреестр или ГИБДД. А уже после — в ФНС.
Шаг 3. Досудебные способы урегулирования налоговых споров. Подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Это нужно сделать в течение одного года с момента, когда вы узнали о нарушении своих прав. Четко изложите суть проблемы, приложите копии заявления о перерасчете, полученного отказа и других подтверждающих документов.
Шаг 4. Обращение в суд. Когда досудебные способы урегулирования налоговых споров исчерпаны, для защиты своих прав и законных интересов граждане вправе обратиться в суд. Общий срок исковой давности по налоговым делам составляет 3 года.
Выводы просты: получив квитанцию от налоговой, всегда проверяйте расчет. Обнаружили ошибку — соберите подтверждающие документы и подавайте заявление в налоговую на пересмотр, удобнее всего через сайт ФНС. Помните о своих правах и сроках обращения. Оспорить неверное налоговое начисление вполне реально, и это сбережет ваши деньги.
