Расходы на страховку родителей или оплата учебы детей могут обходиться вам дешевле. Всё благодаря налоговому вычету за лечение родственника, обучение и другие услуги. Это простой механизм, который помогает вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Объясняем, в каких случаях действует такая «скидка» на расходы за родных и как ею воспользоваться.
Что такое налоговый вычет за родственника
Если вы работаете официально, часть вашей зарплаты ежемесячно удерживается в пользу государства. Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Его можно вернуть при помощи специального финансового инструмента — налогового вычета.
Государство вернет вам часть уплаченных процентов, если вы вкладываетесь в важные сферы жизни. Например, заботитесь о здоровье, покупаете жилье, инвестируете средства, занимаетесь бизнесом. Все виды вычетов перечислены на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
В этой статье мы расскажем о социальном. Он полагается за расходы на лечение, обучение, пенсионные взносы и другие цели. Закон позволяет получить финансовую поддержку по тратам родных или усыновленных детей, супругов, родителей, братьев и сестер. Бабушки, дедушки, внуки, тети, дяди, племянники не входят в этот список. А значит, оплата оказанных им услуг не даст права на компенсацию.
«Если бы можно было получать налоговый вычет за любого родственника, это создало бы риски фиктивных расходов и схем ухода от налогов. Поэтому закон четко определяет круг лиц, чьи расходы признаются», — рассказала Объясняем.рф финансовый советник и основатель семейного офиса FinSov Светлана Костикова.
Важно помнить: размер возврата ограничен. Общая сумма, с которой можно получить все категории социальных вычетов, — 150 тыс. рублей в год. То есть компенсация составит максимум 19,5 тыс. рублей (это 13% от лимита). Но здесь важно учесть, что сумма зависит от ставки НДФЛ: если с вашей зарплаты удерживают не 13%, а 15, 18, 20 или 22% — то столько и вернут.
Отдельно учитывают дорогостоящее лечение — для него ограничений нет. Ниже мы расскажем об этом подробнее.
Налоговый вычет за лечение
Вы можете вернуть часть денег, потраченных на платную медицину, лекарства, а также добровольное медстрахование (ДМС). Обязательные условия: у клиники есть лицензия, а на препараты выписаны рецепты по форме 107-1/у или они указаны в выписке из медицинской документации.
Право на вычет возникает при оплате лечения:
-
супруга или супруги;
-
родителей;
-
детей (как родных, так и усыновленных) младше 18 лет;
-
детей в возрасте до 24 лет, если они обучаются на очной форме.
Важно! Для дорогостоящих медуслуг лимита по сумме возврата нет — вам возместят НДФЛ от полной суммы затрат. Но услуга должна входить в специальный перечень. К примеру, в него входят сложные операции или экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО).
«Понадобится справка об оплате медицинских услуг. Договор в ФНС предоставлять не нужно. Если он заключен, например, на маму, а платеж сделал сын, в данном случае нужно просить выписать справку на его имя. В качестве аргумента приведите администратору клиники ст. 219 Налогового кодекса РФ и чеки, свидетельствующие о переводе с карты сына», — пояснила нам эксперт по налоговым вычетам и 3-НДФЛ Людмила Мельникова.
Вернуть вычет за лечение можно в течение трех лет после того, как оно было оплачено.
Допустим, в 2024-м вы оплатили стоматолога супруге, учебу в автошколе ребенку и купили лекарства маме. Итого потратили 170 тыс. Однако «забрать» свои проценты вы можете только с суммы 150 тыс. рублей.
Налоговый вычет за обучение
Вернуть часть средств можно и за обучение. Это правило распространяется на обучение в детских садах, школах, автошколах, курсах, творческих кружках и спортивных секциях. Единственное обязательное требование — наличие у организации действующей лицензии.
Право на компенсацию возникает, если сделали платеж:
-
за своих детей (родных или усыновленных), не достигших 18 лет;
-
за очное образование детей до 24 лет;
-
за очную учебу братьев или сестер (даже если у вас общий только отец или мать), если им еще нет 24 лет и они обучаются на дневном отделении;
-
за очную форму обучения своего супруга или супруги, оплаченную после 1 января 2024 года.
Размер компенсации зависит от того, за кого вы оплатили.
За брата, сестру или супруга расходы включаются в общий лимит социальных вычетов — 150 тыс.
При оплате обучения нескольких детей или подопечных действует особое правило: до 110 тыс. рублей на каждого ребенка. Размер возврата не может превышать сумму уплаченного вами за год НДФЛ. Например, если с вашей зарплаты списывают 13%, то вы получите 14,3 тыс. рублей. Эта сумма распределяется между родителями в зависимости от того, кто и сколько заплатил.
Основной документ — справка об оплате образовательных услуг. Ее можно получить в учебном заведении или скачать в личном кабинете ФНС (если организация сама передала данные о платежах). Дополнительно могут потребоваться договор, копия лицензии и документы, подтверждающие родство.
Срок подачи заявления — три года с момента оплаты, как и для вычета за лечение.
Налоговый вычет за пенсионные и страховые расходы
Существуют и другие случаи, когда разрешено оформить налоговый вычет за родственника. Оформить выплату можно на взносы по трем типам договоров: негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и страхования жизни. По каждому из них вернется процент от уплаченной суммы.
Это касается взносов, уплаченных за супруга, родителей, а также родных и усыновленных детей. Как и с другими соцвычетами, эти взносы складываются с другими расходами в общем лимите 150 тыс. рублей. Таким образом, вернуть получится не более 19,5 тыс. рублей.
Для оформления компенсации вам потребуется всего один основной документ — справка об уплате страховых или пенсионных взносов. Ее можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС.
Как подтвердить родство
Чаще всего сложности с подтверждением родства возникают, если у вас и вашего близкого человека разные фамилии. Например, вы хотите оформить вычет за сестру, которая после замужества сменила фамилию. Тогда понадобятся свидетельства о рождении и о браке.
«Если у вас разные фамилии, в налоговый орган нужно предоставить подтверждения, формирующие так называемую цепочку родства, объясняющую изменение фамилии», — пояснила порталу Объясняем.рф кандидат юридических наук, доцент Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.
Как оформить налоговый вычет: пошаговая инструкция
Есть три способа вернуть налог за родственников: через налоговую службу, работодателя или сайт «Госуслуги». Рассмотрим подробно каждый вариант.
Первый вариант: через сайт налоговой. Это стандартный метод возврата налогов. Подавать заявку нужно на следующий год после оплаты расходов. К примеру, если потратились в 2024 году, обращаться нужно в 2025-м.
Порядок действий:
-
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика.
-
Заполните там специальную форму 3-НДФЛ.
-
Приложите фото или скан чека об оплате услуги (его выдадут в клинике, вузе или другом месте).
-
Напишите заявление на возврат налога.
Налоговая перечислит средства на вашу карту примерно за три-четыре месяца.
Кстати, с 2025 года стало проще возвращать налоги за лечение, образование, страхование и спорт. Теперь можно обойтись без сложной декларации и копий документов. Достаточно дождаться готового шаблона заявления прямо в вашем личном кабинете налоговой. Остается лишь сверить информацию, вписать номер своей банковской карты и подтвердить электронной подписью.
Правда, некоторые организации еще не перешли на такую схему подачи сведений, тогда оформление останется прежним.
Второй способ: более простой вариант — через работу. Здесь ждать конца года не придется, деньги вернут быстрее. Что надо сделать?
-
Войдите в свой личный кабинет на сайте налоговой службы.
-
Найдите раздел «Каталог обращений».
-
Выберите пункт «Получение документов» → «Заявление на социальный налоговый вычет».
-
Укажите своего работодателя.
-
Прикрепите сканы нужных бумаг и справок.
-
Отправьте заявление.
-
Дождитесь письма-подтверждения.
Налог с вашей зарплаты уменьшат ровно настолько, насколько положено по закону.
Третий вариант: через «Госуслуги». Пошаговый порядок действий:
-
Создайте декларацию в специальной программе. Ее можно скачать на сайте ФНС.
-
Авторизуйтесь на сайте госуслуг.
-
Выберите вкладку «Штрафы и налоги».
-
Перейдите в раздел «Подача декларации 3-НДФЛ».
-
Кликните на цель «Получить вычет».
-
Подгрузите уже заполненную налоговую декларацию. Кроме того, загрузите сканы документов, которые подтверждают право на вычет.
Для подачи заявления вам понадобится электронная подпись.
Особые случаи и сложные ситуации
На практике при оформлении могут возникнуть нюансы, выходящие за рамки стандартных ситуаций. Давайте разберем, как действовать в самых распространенных из них.
Вычет за расходы на пенсионеров
Возраст и статус в данном случае не играют никакой роли. «Законом не установлены ограничения по возрасту, а также их статуса пенсионера. Они могут еще работать по найму или уже находиться на пенсии», — рассказала Объясняем.рф налоговый консультант Кристина Березнева.
Если договор оформлен на родственника
Советуем заранее, еще до получения услуги, предупредить организацию, что платите вы и справку об оплате нужно будет выписать именно на ваше имя. А кто указан в договоре — не важно.
Как быть при отказе
Сначала внимательно изучите мотивированное решение инспекции. Часто проблема решается подачей уточненной декларации с исправлениями. Если не помогло — напишите жалобу в вышестоящий орган ФНС. Укажите, с чем вы не согласны, и приложите подтверждающие документы.
Частые ошибки
Оформляя вычет за близкого, многие допускают одни и те же оплошности. Их можно предотвратить. Это сэкономит вам не только время, но и нервы при взаимодействии с налоговой службой.
Внимательно проверяйте, на чье имя выдана справка об оплате образовательных, медицинских или других услуг. Как мы уже говорили, в этом ключевом документе должны быть ваши данные.
Еще одна возможная проблема — отсутствие подтверждения родства. Заранее подготовьте документы, которые докажут вашу связь.
Не надо пытаться получить вычет за тех, кто не подходит под критерии. Возвратить налог можно только за детей, супругов, мать, отца, братьев и сестер.
И наконец, не пропустите срок подачи. Как мы уже говорили, у вас есть три года. Например, вашему папе сделали операцию в 2024 году, а вычет за нее можно получить до конца 2027-го.
Это лишь часть возможных нюансов, так как каждая ситуация индивидуальна. Объединяет их одно ключевое правило: избегайте спешки. Тщательная подготовка — гарантия успешного возврата средств.
Даже если процесс оформления вычета за родственников показался вам сложным, не расстраивайтесь. Главное — запустить процесс. Перечитайте инструкцию, составьте план для своей конкретной ситуации, и дальше дело пойдет быстро.
