Знаете ли вы, что ваша официальная зарплата дает вам право на особую привилегию? Часть налогов, которые за вас перечисляет работодатель, можно вернуть, если вы тратили деньги на собственное обучение или образование близких. Этот механизм называется налоговый вычет за оплату обучения.
В нашем материале разберем: кому доступен такой возврат, какую сумму можно получить и как легко оформить все документы.
Что такое налоговый вычет за обучение
Когда вы работаете по трудовому договору, с вашей зарплаты автоматически удерживается налог (НДФЛ). Государство разрешает вернуть часть этих средств, если вы тратили деньги на учебу — свою, детей, брата или сестры. Такой возврат называют социальным налоговым вычетом на обучение.
Этот вид вычета подойдет практически для любого обучения — от детского сада и курсов вождения до повышения квалификации и творческих студий. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия. Интересный факт: вернуть налог можно даже за обучение, оплаченное в кредит.
«Проценты по кредиту в вычет не включаются — только стоимость обучения, — рассказала Объясняем.рф глава учебной части частной школы «ЕГЭ-Центр» Олеся Маерова. — Договор или справка об оплате по форме ФНС, документы должны показывать, что плательщик — тот, кто запрашивает вычет. В назначении платежа желательно указывать фамилию, имя, отчество обучающегося, номер договора и счета».
Кто может получить налоговый вычет за обучение
Разберемся, кому государство готово компенсировать часть расходов на образование. Это право есть у физических лиц, которые соответствуют определенным критериям.
Основные требования к получателю
Как получить налоговый вычет за обучение? Главное условие: вы должны быть налоговым резидентом РФ с официальным доходом, с которого уплачиваются проценты. Это касается не только наемных работников, но и индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО), а также лиц, которые зарабатывают на сдаче имущества в аренду. Важно: возврат возможен только в пределах суммы уплаченного вами за год налога.
«При работе по трудовому договору и договору ГПХ можно учесть оба источника дохода для максимального вычета, так как НДФЛ удерживается с обоих видов доходов по прогрессивной ставке. Сроки возврата могут увеличиться из-за более тщательной проверки, при этом существенные риски по вычетам отсутствуют», — пояснила нам финансовый аудитор Анна Николаева.
За чье обучение можно вернуть деньги: свое, детей, братьев и сестер
Государство готово вернуть часть средств, потраченных на обучение. Причем вернуть не только ваше, но и близких. Давайте разберемся, за кого именно и на какую сумму можно рассчитывать.
-
За себя — подойдет любая форма: очная, заочная или вечерняя.
-
За детей — если ребенку от 18 до 24 лет, то только очная форма обучения.
-
За брата или сестру — до 24 лет, также при очном отделении (родными считаются как общие, так и сводные родственники).
- За супруга — с 2024 года действует вычет за очное обучение второй половины.
Сколько денег можно вернуть: расчет и лимиты на 2025 год
Размер налогового вычета за оплату обучения имеет свои ограничения. Общая сумма расходов, с которой вы вправе возвратить все социальные вычеты, составляет 150 тыс. рублей ежегодно. Таким образом, максимальная сумма к возврату при стандартной ставке 13% будет равна 15 600 рублей. Однако, если ваши доходы превышают 5 млн рублей за 12 месяцев и к вам применяется повышенная ставка (15%, 18% и т. д.), то и сумма возврата будет рассчитываться исходя из этого.
При оплате за детей действуют отдельные правила. Лимит расходов на каждого составляет 50 тыс. рублей в год на обоих родителей. Соответственно, вернуть можно до 6,5 тыс. рублей на одного несовершеннолетнего (при ставке в 13%). Важно помнить: общая сумма возврата не может превышать размер налога, уплаченного вами. Родители могут распределить сумму между собой, чтобы максимально использовать право на вычет.
За какой период можно получить вычет и сроки подачи документов
Разберемся, за какие периоды и до какого срока можно оформить возврат. Здесь всего два простых правила:
-
Возвращаем за те годы, когда перечисляли средства. Неважно, когда началась или закончилась ваша учеба, — значение имеет только дата оплаты.
-
Подаем на возврат в течение 3 лет. У вас есть 3 года, чтобы получить деньги. Например, в 2025-м можно подать заявление за 2024, 2023 и 2022. А вот за 2021-й оформить вычет уже не получится — срок вышел.
Важный момент про лимиты. Если вы не использовали весь вычет за год (например, потратили мало или у вас был небольшой доход), остаток сгорает. Перенести неиспользованную сумму на следующий период нельзя.
Полный список документов для налогового вычета за обучение
Разберем, какие бумаги понадобятся, чтобы оформить налоговый вычет за обучение. Список будет разным — все зависит от того, когда вы платили за учебу. Если до 2024-го, то нужны:
-
Ваш паспорт.
-
Декларация 3-НДФЛ (заполняется онлайн на сайте ФНС).
-
Справка 2-НДФЛ о доходах с работы (не нужна, если данные автоматически передаются в ФНС).
-
Договор с учебным заведением.
-
Лицензия учебного заведения (если ее реквизитов нет в договоре).
-
Все чеки и квитанции.
-
Заявление на возврат денег.
Если оплачивали в 2024-м или позже, необходимо всего две бумаги:
-
Заявление на вычет.
-
Справка по специальной форме (ее выдает учебное заведение). Этот документ заменяет собой договор, лицензию и все чеки.
Учитывайте особые случаи. Так, если платил один, а учится другой (например, муж за жену): добавьте копию свидетельства о браке.
Получение налогового вычета за обучение: пошаговая инструкция
Вы можете оформить вычет двумя способами — через работодателя или напрямую через налоговую. Давайте разберем оба варианта поэтапно, чтобы вы выбрали самый удобный для себя.
Получение вычета через работодателя
Этот способ для тех, кто не хочет ждать следующего года. Деньги вам начнут возвращать почти сразу.
-
Авторизуйтесь в личном кабинете на сайте ФНС.
-
Зайдите в «Каталог обращений».
-
Далее перейдите в раздел «Получение документов» и кликайте по вкладке «Заявление на социальный налоговый вычет».
-
Введите наименование компании, в которой работаете.
-
Добавьте сканы или фото необходимых бумаг.
-
Отправьте заявку и ждите одобрения.
Таким образом, с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. Так будет продолжаться, пока вам не вернут всю полагающуюся сумму вычета.
Получение вычета через налоговую инспекцию
Это классический метод, когда вы возвращаете сразу всю сумму на свой банковский счет.
-
Дождитесь окончания года. Подать документы можно не раньше года, следующего за тем, в котором вы перечисляли деньги за образовательные услуги. Если в 2024-м, обращайтесь в 2025-м.
-
Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой и заполните там специальную форму 3-НДФЛ. Либо посетите лично отделение ФНС.
-
Предоставьте скан справок об оплате услуг (если обращаетесь очно — несите оригинал).
-
Напишите заявление на возврат.
Теперь для многих видов вычетов процесс упростился. Часто можно обойтись без декларации 3-НДФЛ. Просто найдите готовое заявление в личном кабинете ФНС, сверьте данные, укажите счет и отправьте. Но пока так получается не у всех — если система не предложит упрощенную форму, используйте стандартный способ.
Кстати, с 2025-го действует упрощенный порядок оформления вычета. По закону теперь для этого не требуется заполнять декларацию и собирать объемный пакет бумаг. ФНС автоматически формирует заявку в вашем личном кабинете на основе данных, полученных от образовательных учреждений. Вам остается только проверить информацию, указать реквизиты банковской карты и подтвердить обращение электронной подписью. Однако важно учитывать, что не все учебные заведения оперативно подключились к новой системе электронного взаимодействия. В таких случаях оформлять вычет придется по стандартной процедуре.
Частые причины отказа в вычете и как их избежать
Даже зная все правила, можно столкнуться с отказом из-за простых ошибок. Давайте разберем самые частые причины, чтобы вы могли их избежать.
Самая распространенная проблема: если вы платите за родственника, в документах должно быть именно ваше имя. ФНС следит за этим строго. Деньги должны идти прямо с вашего счета.
Как отмечает налоговый консультант, управляющий партнер «Фатыхов и партнеры» Тимур Фатыхов, важно правильное оформление всех бумаг: «Обязательно нужно, чтобы платежка и прочие документы к договору имели ссылку на конкретный договор с номером и датой. Без этого могут не принять документы к рассмотрению. Должен быть указан номер образовательной лицензии. Бывают случаи, когда этот реквизит отсутствует, что может стать причиной отказа».
Еще один важный момент — подтверждение родства. Если возвращаете деньги за брата, сестру, сына, дочь, нужно приложить документы, которые это доказывают. То есть свидетельства о рождении.
Обратите внимание на возраст и форму образовательных услуг. Здесь все строго: за детей, братьев и сестер можно вернуть деньги только до их 24 лет и только если они учатся очно.
Особенно тщательно нужно проверять образовательные учреждения. Глава учебной части частной школы «ЕГЭ-Центр» Олеся Маерова приводит пример из практики: «Клиентка купила онлайн-курс у частной компании без лицензии (договор — «информационные услуги», актов — нет). При попытке оформить вычет ИФНС запросила документы, подтверждающие образовательную деятельность и справку об оплате по форме ФНС. Предоставить их женщина не смогла, в итоге — отказ. Причина: услуга не является образовательной по НК РФ, поэтому в вычет не включается».
И, наконец, не пропустите сроки подачи. У вас есть ровно три года на оформление вычета. Например, за услуги, оплаченные в 2024-м, нужно успеть подать заявление до конца 2027-го.
