Откладывать деньги на перспективу — разумно, но чем дольше они будут лежать без дела, тем быстрее к ним подберется инфляция. Поэтому государство предлагает гражданам различные варианты долгосрочных инвестиций, одним из которых является индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
ИИС — это специальный счет, предусматривающий налоговые льготы для инвесторов. Он отличается от обычного депозита тем, что вложенные деньги могут еще и приносить прибыль от биржевых операций с ценными бумагами. Вместе с Министерством финансов РФ рассказываем, как в 2025 году работать с новым типом ИИС.
Чем отличаются разные типы ИИС
До конца 2023 года существовали ИИС двух типов — А и Б.
Первый предполагал возврат владельцу 13% внесенной на него суммы в качестве налогового вычета (но не более 52 тыс. рублей в год), второй — освобождение от налога на доход от вложений в случае закрытия счета. Можно было иметь лишь один тип счета, на выбор.
При этом льготы предоставлялись лишь в случае, если ИИС не был закрыт до истечения трехлетнего срока.
С начала 2024 года инвесторы могут открывать только индивидуальный счет третьего типа (ИИС-3), который объединяет оба типа льгот. Он позволяет получить два вида налоговых вычета одновременно: вычет на взнос и вычет на доход.
Открыть ИИС-3 при действующем ИИС старого типа не получится — нужно его сначала закрыть. Но можно конвертировать уже имеющиеся счета в ИИС-3.
Конвертация происходит в два этапа:
-
1 этап — подача брокеру заявления на трансформацию счета;
-
2 этап — уведомление об этом ФНС, также через заявление.
Если не уведомить ФНС, то возникает риск потерять право на налоговые льготы, да и полученные вычеты на взносы придется вернуть.
По данным ФНС, в 2024 году около 43 тыс. российских инвесторов уведомили налоговую о том, что они трансформировали старые инвестсчета в ИИС -3. Те, кто решит трансформировать свой ИИС в 2025-м, могут сообщить об этом ФНС с 1 февраля до 31 декабря 2025 года. ИИС считается трансформированным начиная с 1 января того календарного года, в котором физлицо подало заявление налоговикам.
При трансформации учитывается срок владения старым ИИС, но не больше трех лет. Даже если вы владеете ИИС типа А или Б дольше, срок, который зачтется, составит только три года. Именно столько времени должно было пройти для того, чтобы владелец мог закрыть старый счет без потери налоговых льгот.
Предположим, в 2024 году инвестор трансформировал ИИС, которым владел уже пять лет. Три года из пяти зачтутся как срок существования трансформированного ИИС-3. Значит, придется подождать еще два года, прежде чем можно будет закрыть счет с сохранением прав на налоговые вычеты.
А если в том же 2024 году инвестор трансформировал ИИС, которым владел один год, то, соответственно, один год пойдет в счет срока существования трансформированного ИИС-3. Значит, до «прибыльного» закрытия счета надо будет подождать четыре года.
При этом минимальный срок владения ИИС-3 пролонгирован и зависит от года заключения договора. Если это произошло в 2024–2026 годах, то срок составляет пять лет, затем ежегодно он будет увеличиваться на год, пока не достигнет 10 лет для тех, кто заключит договор в 2031 году и позже. Например, если завести инвестиционный счет нового типа 15 марта 2025 года, то его надо будет держать открытым до 15 марта 2030-го.
Как снять деньги с ИИС-3 без потери льгот
Если закрыть ИИС-3 до истечения минимального срока владения, то придется вернуть полученные налоговые вычеты по типу А и не удастся получить вычет типа Б. Но есть и оговорка. При необходимости дорогостоящего лечения, перечень видов которого утвержден Правительством РФ, забрать деньги с ИИС можно без потери права на налоговые вычеты. Порядок таких выплат установлен Банком России. В этой ситуации инвестор дает своему брокеру (доверительному управляющему или управляющей компании) поручение перевести деньги с ИИС-3 в медицинскую организацию.
Выплата возможна в пределах суммы остатка денежных средств, учитываемых на ИИС клиента. Сумма, указанная в требовании о возврате денежных средств, поступает на банковский счет медицинской организации либо индивидуального предпринимателя, осуществляющего врачебную деятельность. Сам инвестор деньги на руки не получает, но право на налоговые льготы за ним сохраняется.
К слову, ежегодный налоговый вычет распространяется на три продукта: на программу долгосрочных сбережений (ПДС), на ИИС-3 и — с 1 января 2025 года — на взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Совокупный лимит по инвестиционному налоговому вычету — до 400 тыс. рублей за налоговый период. Это означает, что если получить максимальное возмещение, например, по ИИС, то вычета по долгосрочным сбережениям уже не будет. Поэтому выбор зависит от личной жизненной ситуации и инвестиционной стратегии.
Сам механизм получения вычетов на ИИС или ПДС одинаков, вся разница между ними — срок действия договора, то есть количество лет до возврата основной суммы.
Как заработать с помощью ИИС
ИИС-3 — продукт долгосрочных инвестиций. Основная цель — приумножение капитала в долгосрочной перспективе, а не получение быстрой прибыли. Долгосрочные инвестиции могут обеспечить более высокую доходность, нежели краткосрочные, но требуют терпения и дисциплины.
Для снижения рисков долгосрочные инвесторы обычно диверсифицируют свой портфель, вкладываясь в различные типы активов — в акции, облигации, драгоценные металлы и т. д. А также используют разные стратегии на разных счетах у разных брокеров. С ИИС-3 это делать еще удобнее, потому что инвестор может держать одновременно до трех счетов, тогда как ИИС старого типа предполагали одновременное владение лишь одним счетом.
По ИИС-3 не предусмотрена выплата купонов на банковский счет, как это было ранее. А вот дивиденды разрешается выводить на другие банковские счета. Это позволяет инвесторам распоряжаться полученными доходами, что называется, «в моменте». Купоны же «оседают» на ИИС и реинвестируются. Проще говоря, начинает действовать механизм сложного процента — начисление процентов на процент, поэтому стоимость портфеля растет значительно быстрее, по экспоненте.
Как выбрать оператора для ИИС-3
Право открывать и вести ИИС-3 теперь есть не только у брокера или управляющего, как было прежде, но и у управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда (ПИФ). Многие начинающие инвесторы задаются вопросом: что безопаснее?
Инвестирование через управляющую компанию открытого ПИФ подходит тем, кто не готов заниматься составлением портфеля и его периодической ребалансировкой самостоятельно, но при этом хочет, чтобы этот портфель был диверсифицированным и управлялся профессионально. Вкладчик может сам выбрать ПИФ с учетом состава портфеля, исторической доходности фонда и комиссии, которую он просит за брокерские услуги.
Управляющие компании открытых ПИФов как юридические лица несут ответственность за сохранность средств пайщиков. Их деятельность контролирует Банк России. Регулятор следит, чтобы компания соблюдала права вкладчиков, выполняла договоренности, вовремя предоставляла отчетность. Однако все рыночные риски владельцы паев принимают на себя. Инвестирование — это всегда риск, и даже при инвестировании через управляющие компании открытых ПИФов нет гарантий получения дохода.
В 2024 году Президент России Владимир Путин поручил создать механизм, который позволит страховать средства на ИИС-3. Законопроект находится в Государственной Думе, он уже принят в первом чтении и готовится ко второму. Изменения обеспечат гражданам возмещение их вложений в случае банкротства профессионального участника в сумме 1,4 млн рублей.
Что выгоднее — ИИС-3, обычный брокерский счет или депозит?
Зависит от того, какие цели преследует инвестор.
-
ИИС-3 выгоднее, когда нужно накопить крупную сумму в течение нескольких лет и при этом деньги не понадобятся срочно.
-
Брокерский счет выгоднее, если вы хотите свободно управлять портфелем и иметь возможность быстрого доступа к средствам для снятия прибыли.
То же самое относится к депозитам. Все зависит от целей накопления или сбережения.
Долгосрочные инструменты уже своим названием объясняют стоящую перед ними задачу — это вложение денег не на месяц и не на полгода, а на несколько лет.
В свою очередь, ставки по депозитам под высокий процент — это краткосрочное явление. Как только ситуация в экономике начнет меняться, то и проценты по вкладам пойдут вниз. В этом случае самым выгодным вариантом для того, чтобы зафиксировать высокую доходность, будет покупка облигаций федерального займа (ОФЗ). Зато при использовании долгосрочных инструментов их владельцы получают не только инвестиционный доход, но и налоговые льготы.
Сейчас в условиях высокой ключевой ставки депозиты могут показаться выгоднее ИИС-3, но в долгосрочной перспективе доходность по ИИС-3 может быть выше, заключают в Минфине РФ.
