Знаете ли вы, что деньги, потраченные на платное образование, частично можно вернуть? Такую возможность наше государство предоставляет плательщикам НДФЛ (налога на доход физических лиц). Главное — сохранить чеки об оплате образовательных услуг и выполнить несложный порядок действий.
Объясняем, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы нужно предоставить и как правильно оформить возврат средств.
Что представляет собой налоговый вычет на образование?
Социальный налоговый вычет — это возврат государством части средств из уплаченного налогоплательщиком подоходного налога. Такая льгота доступна в том случае, если плательщик НДФЛ оплачивал услуги платного образования в тот же период, когда им были уплачены налоги. Например, если вы заплатили в прошлом году за свое обучение в вузе или за курсы иностранного языка для ребенка, то в этом году вам полагается возврат части денег (при условии, что вами был уплачен подоходный налог за прошлый год).
Для справки. Можно получить вычет не только за себя или своего ребенка (родного или приемного). Если вы оплачивали обучение брата или сестры, то также сможете воспользоваться льготой. При этом родственники должны учиться на очном отделении и быть не старше 24 лет, а усыновленные дети — не старше 18 лет.
Кто вправе оформить налоговый вычет на обучение?
Часть расходов на образование может вернуть практически любой плательщик НДФЛ со статусом налогового резидента РФ. К этой категории относятся даже иностранцы, имеющие подобный статус (для этого граждане иностранных государств должны в течение последнего года находиться в России не менее 183 дней и уплачивать 13% от своего дохода).
Не могут оформить возврат средств за образование следующие граждане:
-
безработные;
-
неработающие студенты и пенсионеры;
-
женщины, находящиеся в декретном отпуске;
-
самозанятые и ИП (индивидуальные предприниматели), которые не платят НДФЛ;
-
эмигранты со статусом налоговых нерезидентов.
Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета?
Для налогового вычета нет установленной суммы, возмещение высчитывается в виде процентов от расходов заявителя на платное образование. Плательщик НДФЛ может получить обратно до 13% от всех затрат на обучение (как собственное, так и своих детей). При этом надо понимать, что размер компенсации не безграничен, существуют лимиты. Если, к примеру, вы оплатили одним чеком обучение за несколько лет, то вернуть 13% за всю сумму не сможете — возможно получение возврата только в рамках установленных лимитов.
Вы сможете оформить возврат средств в пределах следующих лимитов:
-
максимальная сумма налогового вычета за собственное образование — 15 600 рублей (при расходах на учебу не менее 120 000 рублей);
-
максимальная сумма возврата за образование ребенка (а также братьев и сестер) — 6500 рублей (при затратах на обучение в пределах 50 000 рублей).
Полезная информация. Российское законодательство не ограничивает количество обращений по налоговому вычету. Вы сможете оформить возврат за платное образование столько раз, сколько вам нужно. Оплачиваете образование каждый год? Значит, и возврат части подоходного налога вы сможете получать каждый год.
За какой период можно вернуть деньги?
Можно вернуть деньги за один налоговый период, то есть за тот отчетный год, когда были оплачены услуги образования и переведены в бюджет налоговые взносы. Это соотношение учитывается при расчете суммы социального налогового вычета.
Если, к примеру, вы хотите оформить возмещение средств за собственное образование и обучение своих детей в 2022 году, то учтите, что размер общей выплаты будет зависеть от уплаченного вами в 2022 году НДФЛ. Сумма перечисленных в бюджет налоговых отчислений должна быть больше предполагаемого возмещения.
Бывают ситуации, когда перечисленный за прошедший год НДФЛ оказывается меньше планируемого возмещения расходов (например, вы были в декрете, временно оказались без работы и т.д.). В таком случае вы сможете вернуть деньги в пределах доступной к выплате суммы (высчитывается как процент от проведенных вами налоговых выплат). Получить оставшуюся часть льготы в отчетном периоде невозможно. На следующий год она также не переносится.
Важно! Налоговый вычет можно получить только в определенный законом период. Вы сможете оформить возмещение расходов на образование в течение первых трех лет, то есть в 2023 году можно подавать заявление на возврат средств, потраченных на обучение в 2020–2022 годах, но уже невозможно оформить льготу за более ранний период.
Вузы, курсы, автошколы: за какое обучение предусмотрен вычет?
Вы сможете оформить социальный вычет на любое обучение. Это могут быть как государственные вузы или колледжи, так и частные детские сады или школы, очные или онлайн-курсы (кулинарии, флористики, иностранных языков и т.д.), творческие студии и автошколы. Главное требование — у выбранной вами организации, российской или иностранной, должна быть лицензия на образовательные услуги (и право на ведение деятельности на территории России).
Вычет можно получить при следующих формах обучения:
-
очной;
-
заочной;
-
в онлайн-формате.
Если вы оплачивали собственное образование, то форма не имеет значения. При оплате за детей, братьев или сестер важно, чтобы учеба проходила очно.
Для справки. Вернуть 13% подоходного налога можно и при оплате курсов у ИП. Причем индивидуальный предприниматель может не иметь лицензии. Если у ИП нет в штате наемных педагогов и он проводит обучение самостоятельно, то достаточно записи в ЕГРИП (Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей) о ведении образовательной деятельности.
Как оформить налоговый вычет: алгоритм получения
Чтобы получить социальный вычет, вам потребуется оформить заявку одним из следующих способов:
-
в личном кабинете интернет-портала «Госуслуги»;
-
через официальный сайт ФНС (Федеральной налоговой службы);
-
через МФЦ (предполагает личное присутствие);
-
во время визита в налоговую инспекцию (документы также можно отправить через «Почту России»).
Удобнее всего подавать онлайн-заявку через портал «Госуслуги», для этого надо:
-
Скачать и установить программу «Декларация» (можно найти на сайте ФНС).
-
Заполнить декларацию (лучше всего этот документ сохранять в xml-формате).
-
Подписать документы. Для этого нужна будет УКЭП или УНЭП (усиленная квалифицированная/ неквалифицированная электронная подпись) в мобильном приложении «Госключ».
-
Отправить необходимые документы: помимо декларации нужно будет подать фото или скан-копии документов, которые подтверждают ваше право на получение вычета. При правильном заполнении декларации документ будет зарегистрирован в течение одного рабочего дня.
-
Получить уведомление о регистрации декларации. Возможен также отказ в регистрации отправленного вами документа (если ошибки не критичны, вы сможете их исправить и оформить заявку заново).
После одобрения заявки (на рассмотрение может уйти до трех месяцев) в течение одного месяца будет начислен социальный вычет.
Полезная информация. Можно вернуть часть расходов на образование за текущий год. Для этого нужно обратиться к работодателю и представить в бухгалтерию необходимые документы (декларация 3-НДФЛ уже не понадобится).
Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование?
Чтобы оформить налоговый вычет за собственное обучение, необходимо будет представить следующие документы:
-
заявление на возвращение части НДФЛ;
-
налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ может быть как в бумажном виде — для подачи в налоговую инспекцию при личном визите, так и в электронном формате — для регистрации через сайт ФНС или через мобильное приложение «Декларация»);
-
копию договора на образовательные услуги;
-
копию лицензии вуза, школы или любой другой образовательной организации;
-
копии квитанций об оплате.
Если вы планируете получить налоговый вычет за обучение своих или приемных детей, братьев или сестер, нужно будет представить следующие дополнительные сведения:
-
информацию о степени родства (копии свидетельств о рождении детей);
-
справку из образовательной организации (для подтверждения очной формы обучения);
-
подтверждение права опеки или попечительства (для возмещения затрат на образование подопечных).
На заметку. Сведения о лицензии образовательной организации могут быть прописаны в договоре. В этом случае вам не придется делать копию лицензии. Внимательно читайте договор, чтобы сэкономить свое время. Если же он отсутствует (например, вы не заключали договор со школой иностранных языков), то необходимо получить копию лицензии.
Что делать в спорных ситуациях с документами?
В процессе оформления документов на налоговый вычет нередко возникают спорные ситуации, например:
-
Договор с образовательной организацией оформлял отец, а получить вычет планирует мать. В этом случае сложностей не возникнет, поскольку потраченные средства считаются совместным имуществом семьи. Чтобы оформить выплату на мать, надо помимо основных документов представить свидетельство о браке.
-
В договоре указаны данные родителя, а в квитанции прописаны ФИО ребенка. Проблему получения вычета поможет решить доверенность (в ней нужно указать, что родитель доверяет ребенку оплачивать любые счета).
-
И договор, и платежные документы оформлены на ребенка. В этом случае именно он получает вычет.
Планируете вернуть 13% подоходного налога? Проверьте наличие необходимых документов и воспользуйтесь наиболее удобным способом подачи заявления. При положительном решении ФНС часть расходов вам вернут в течение одного месяца.
